1.什么是上海市"创业三年行动计划"

答：2014年年初，在总结第一轮三年行动计划的工作基础上，市政府办公厅出台“鼓励创业带动就业三年行动计划（2012-2014年）”。新一轮三年行动计划聚焦三个重点：一是鼓励和培育青年及大学生创业群体；二是扶持和发展小微企业；三是引导和支持区县创建创业型城区。

一是在贯彻落实原有政策措施的基础上，出台了一批新的扶持政策，主要涉及如支持小微企业发展的金融、财税政策和政府采购政策等。

二是以创建创业型城区为重要抓手，市、区各级政府积极鼓励经济发展环境较好，创业政策落实成效较好，创业服务发挥积极作用，政府对创建工作积极性高的区县申报创建创业型城区，实施一系列针对性的创建政策措施，加大鼓励创业的资金投入，大力推进创业工作，使区域创业氛围更加浓郁，创业环境更加优化。

三是依托开业专家志愿团，进一步强化创业指导服务。组织开展专家讲座、专家网上和现场预约咨询等

2.应届毕业生如何申请大学生创业优惠政策？

答：先在网上申请 《高校毕业生自主创业证》，持《高校毕业生自主创业证》向创业地县以上人力资源社会保障部门申请《就业失业登记证》。毕业生持《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附《高校毕业生自主创业证》）、减免税申请及税务机关所需提供的其他相关材料，向创业所在地县以上主管税务机关申请减免税，通过审核后，享受创业税费减免优惠政策。

3.问：高校毕业生创业证的办理流程？

答：毕业年度内的高校毕业生按要求在网上提交《高校毕业生自主创业证》申请，所在高校对毕业生提交的相关信息进行审核，通过后注明已审核，并在网上提交学校所在地省级教育行政部门，需要3-5个工作日。省级教育行政部门对毕业生提交的相关信息进行复核，需要3-5个工作日，复核通过后打印《高校毕业生自主创业证》并下发到高校，毕业生到所在学校进行领取。

4.问：凭《高校毕业生自主创业证》享受政策程序？

答：1、持《高校毕业生自主创业证》的毕业生可直接向创业地县以上人力资源社会保障部门提出《就业失业登记证》认定申请，县以上人力资源社会保障部门在对提交申请相关情况审核认定后，核发《就业失业登记证》，作为当年及后续年度享受税收扶持政策的管理凭证；

2、毕业生持《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附《高校毕业生自主创业证》）、减免税申请及税务机关所需提供的其他相关材料，向创业所在地县以上主管税务机关申请减免税，通过审核后，享受创业税费减免优惠政策。

5.问：已经就业的应届毕业生能否另外开公司创业？还能否享受大学生创业的优惠政策？

答：目前上海市工商局发布的新政策里面有“零首付”政策，应届毕业生以及毕业2年内的大学生在上海市创办有限责任公司可以享受零首付政策，注册资金可以不必在登记注册时到位，但必须在年内到位。另外，关于开业贷款担保，上海市人保局发布的新政策里面放宽了条件，允许本市高校非上海生源的毕业生在本市注册登记3年以内的个体户、民办非企业、小企业等单位可以向开业指导中心申请开业贷款担保。

6.什么样的人能申请开业贷款担保？

答：开业贷款担保对象是:凡具有本市户籍，在法定劳动年龄段内，并在本市注册开业三年以内的个体工商户和非正规就业劳动组织业主、民办非企业单位和农民专业合作社法定代表人、以及小企业法定代表人或其法人，可以申请开业贷款担保。

7.怎么样才能申请开业贷款担保？

答：只要满足以下条件：

（1）申请人无不良信用记录，不存在违法犯罪行为； （2）申请人自有资金不得低于贷款金额的50%，能够按规定提供必要的个人担保；（3）申请人所办的劳动（经济）组织注册地与经营地必须一致，必须建立财会核算管理制度；都可以申请开业贷款。 受理机构：创业组织注册经营所在地或创业前意向创业所在地的区县开业指导服务部门。

8.大学生申请开业贷款需要什么材料？

答：申请开业贷款，需要营业执照，组织机构代码证，负责人身份证（需本市户籍），税务登记证，《普通高校毕业生自主创业申请审批表》，毕业证原件及复印件，报到证，一寸照片两张，本人档案需移交到人事局毕业办。15万以下免担保，15万以上视资金情况而定。

9.到哪里申请小额贷款？

答：本市户籍在法定劳动年龄段内，已成功创业者，可到开业所在地就业促进中心开业科申请小额贷款担保，建议你到经营所在地的开业指导中心咨询具体细节。

10.开业贷款担保有哪些步骤？

答：（1）贷款申请，申请人应当携带相关证明材料向指定银行提出贷款申请，并按规定提供有效的个人担保。（2）再担保受理，申请人应当持银行同意放贷和个人名册等相关资料，向所办小企业注册所在地的区县开业指导服务中心提出再担保申请。（3）区县初审，区县开业指导服务中心应在受理申请之日起的5个工作日内，对申请人获贷情况以及按规定吸纳本市失业、协保人员和农村富余劳动力的情况进行核实，作出初审意见。（4）再担保审核，市就业促进中心应在收到再担保申请材料之日起的5个工作日内对材料完整性及程序合法性进行审核，并将再担保意见告之指定银行。

11.是上海高校的学生但户籍不在上海，要怎么申请贷款担保？

答：本市高校非上海生源毕业生申请开业贷款担保时，须提供第三方的个人信用反担保。这里的第三方是指具有本市户籍，无违法犯罪行为和不良信用记录，且有稳定收入来源的本市机关、企事业单位工作人员。申请人除按照原开业贷款担保申办流程进行申请外，还须提供本人毕业证书、第三方身份证、第三方单位职工证明和由第三方签字的《开业贷款反担保协议书》。

12.如何申请创业前小额担保贷款？

答：具有本市户籍、35周岁（含）以下，拟在本市创办小企业、民办非企业单位、农民专业合作社、个体工商户且有创业项目计划的意向，而且申请人无违法犯罪行为和不良信用记录的，可以申请创业前小额贷款担保。

须携带本人身份证、户口簿、劳动手册等相关证明材料，向意向创业所在地的区县开业指导服务部门提出申请。申请人除了按要求提交创业项目计划书，并填写《创业前小额贷款担保申请书》和《创业前小额贷款计划书》之外，在财务评估环节，申请人还需就提交的创业项目以及贷款申请等进行论证答辩。

13.申请过一次创业贷款，还能申请第二次吗？

答：两者并不冲突，如果要申请创业贷款，必须先将创业前贷款还本付息，清偿完贷款之后才能再次申请创业后贷款。创业后贷款申办程序与创业前不同，您可以通过各区县了解有关的政策。

14.怎样才能获得风险投资基金？

答：商业建议书的编制；申请文件的递交；与风险投资机构洽谈；风险投资机构考察项目或企业；法律文件签署；取得风险投资基金。

15.大学生创业贷款最晚什么时候还本金？

答：大学生创业贷款在什么时候还本金，跟创业贷款的贷款期限有关。通常情况下，大学生创业贷款的贷款年限都在2-5。那么也就是说，在几年时间满了以后，借款人就应该还款。不同地方规定有所不同，这里还要具体咨询当地负责创业贷款的工作单位。

16.问：大学生创业贷款需要哪些资料？

答：婚姻状况证明、个人或家庭收入及财产状况等还款能力证明文件；贷款用途中的相关协议、合同；担保材料，涉及抵押品或质押品的权属凭证和清单，银行认可的评估部门出具的抵（质）押物估价报告。

除了书面材料以外就是要有抵押物。抵押方式较多，可以是动产、不动产抵押，定期存单质押、有价证券质押、流通性较强的动产质押，符合要求的担保人担保。发放额度就根据具体担保方式决定。

17.问：大学生创业贷款期限和金额要求？

答：国家为大学毕业生提供的小额创业贷款是政府贴息贷款，其期限为1-2年，2年之后不再享受财政贴息。创业贷款金额要求一般：最高不超过借款人正常生产经营活动所需流动资金、购置（安装或修理）小型设备（机具）以及特许连锁经营所需资金总额的70%；期限一般为2年，最长不超过3年，其中生产经营性流动资金贷款期限最长为1年；个人创业贷款执行中国人民银行颁布的期限贷款利率，可在规定的幅度范围内上下浮动。

18.问：大学生创业贷款偿还方式？

答：1、贷款期限在一年(含一年)以内的个人创业贷款，实行到期一次还本付息，利随本清;

2、贷款期限在一年以上的个人创业贷款，贷款本息偿还方式可采用等额本息还款法或等额本金还款法，也可按双方商定的其他方式偿还。

相关优待政策还要看当地政府。

19.问：在上海创业前小额贷款和创业贷款的区别？

答：创业贷款，需要首先将创业组织开办出来，经营三个月之后再前往经营所在区县的开业指导中心申办，必须是本市户籍的失业，协保，农村富余劳动力，或者是本市高校毕业的外地生源并且毕业两年内的大学生。个体户最高可以申请50万，公司企业最高200万。还本付息后满足条件可以享受贴息政策。创业前小额贷款最高15万，期限最长一年。必须是35周岁以下的本市户籍失业人员。具体情况可以咨询当地区县开业指导服务中心。

20.问：已注册过公司，也已有项目，但是迫于资金压力不敢接更多的项目，请问可以申请哪种类型的贷款？（大概需要50万左右）能申请到公司场地补贴吗？

答：公司已注册，只能申请小额担保贷款，最高金额为200万，最长3年期。创业园区房租补贴等政策扶持外，对吸纳本市就业困难对象就业的，可按规定给予社会保险费补贴；对在创业园区外自行解决经营场所的，可根据其吸纳就业情况给予经营场所房租补贴。受理机构：创业组织注册经营所在地或创业前意向创业所在地的区县开业指导服务部门。

21.问：如何申请自主创业微量开业贷款贴息

答：首先这个政策补贴的对象是处于劳动年龄段中的失业、协保、农富人员以及大中专院校的毕业生。假如你是属于这类人群的话，可以带好自己的身份证去户籍所在的街镇劳动保障事务所作更进一步的咨询。

22.问：青年创业小额贷款、小额贷款担保和贴息及政策性中小企业贷款信用担保之间有什么区别？

答：在这个商业社会中，任何借贷都使银行承受了风险，银行为了降低风险，采取担保（包括存款、信用等）的形式，以降低银行自己的风险而已。目前，政府为了给创业者提供创业支持，采取小额贷款由政府提供担保，而大一些的贷款是需要创业者自己提供担保的。

23.问：创业阶段有好几种贷款方式，不知道是否可以同时享受？

答：开业贷款担保政策、自主创业微量开业贷款担保政策和创业前小额贷款担保政策不可同时享受，借款人在原有贷款期限内还清贷款本息，或原有贷款虽发生逾期，但借款人在市促进就业专项资金代位清偿之前还清贷款本息的，可重新享受上述政策。

24.问：哪些人可申请开业贷款贴息 ？

答：符合以下条件的借款人可以申请开业贷款贴息：1.按期还本付息；2.在借款期内，借款人所办经济组织吸纳本市失业、协保人员或农村富余劳动力，就业稳定期在半年以上，并在申请贴息时实际净增就业岗位。

25.问：如何申请开业贷款贴息 ？

答：借款人在贷款正常还本付息后三个月内，可凭贴息申请书、银行的还本付息证明、从业人员录用名册等证明材料向区县开业指导服务中心提出申请；贴息申请经核准、审批后，贴息款项将直接划拨至申请人的银行账户。

26. 高校毕业生从哪里获取免交费用的信息？

答：为了使失业、下岗协保人员、农村富余劳动力和高校毕业生及时了解和掌握有关收费优惠政策，免征的收费项目目录在市财政局和市物价局网站上公布。有关执收单位应当在收费执收窗口向社会公布本部门免征的收费项目。高校毕业生也可向本市各级劳动保障部门索要免交收费项目的目录。

27. 高校毕业生怎么样才能申请税收减免呀？

答：根据规定，从事个体经营的大学生必须持《就业失业登记证》方能享受税收优惠。具体来说，毕业年度高校毕业生如果是在校期间就开始创业的，须先向所在学校申请《高校毕业生自主创业证》，然后持此证向创业地人力资源社会保障部门申领《就业失业登记证》；如果毕业年度高校毕业生离校后才开始创业的，可凭毕业证直接向创业地人力资源社会保障部门（县级以上）申领《就业失业登记证》。创业大学生只有申领了合法有效的《就业失业登记证》，才能在规定的时间内获取税收优惠。

28. 高校毕业生如何申请《就业失业登记证》？

答：（1）.《高校毕业生自主创业证》发放对象是毕业年度内在校期间创业的高校毕业生。其中，高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校毕业的学生；毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。

（2）.毕业年度内高校毕业生在校期间创业的，可持《高校毕业生自主创业证》向创业地县以上人力资源和社会保障部门提出认定申请，由创业地人力资源和社会保障部门核发《就业失业登记证》，一并作为当年及后续年度享受创业税收扶持政策的管理凭证。

毕业年度内高校毕业生离校后创业的，可凭毕业证书直接向创业地县以上人力资源社会保障部门提出认定申请。县以上人力资源社会保障部门在对有关情况审核认定后，对符合条件毕业生核发《就业失业登记证》，并注明“自主创业税收政策”。

29. 最多可以免去多少的税？

符合条件的大学生创业从事个体经营，3年内每年能按8000元限额，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。纳税人年度应缴纳税款如果小于上述扣减限额的，以其实际缴纳的税款为限；如果大于上述扣减限额的，应以上述扣减限额为限。

当然还有一系列其他的政策，都可以达到减免税收的效果，详情请见“每期解读”和“政策汇编”栏目。

30. 申请税收减免的行业有限制吗？

答：根据规定，大学生干个体如果从事以下9类行业则无法享受税收优惠。这9类行业是建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧。税收专家解释说，创业本无禁区，但上述领域相对敏感，大学生初次创业应谨慎进入。

31. 如果有困难不能按期缴纳税款该怎么办？

答：对符合产业导向的小型微型企业，因经营困难不能按时缴纳税款的，在向主管税务部门提交申请并按照相关规定审批通过后，可以在3个月内缓缴税款。（市地税局负责）

32. 在淘宝之类的网上商城开设网店，税务部门是否监控，是否要缴税？

答：网店主分为企业和自然人两种。为了全面规范网络商品服务交易和保护消费者合法权益，不仅是企业，自然人网店主具备登记注册条件的，也应当依法办理工商登记注册。具体到税收管理，首先必须明确的是，依据现行税法的相关规定，无论企业还是自然人，只要发生交易行为，就必须履行纳税义务，网上交易自然也不例外。其次，网店主是企业的，因有实体店面，且已经办理税务登记的，通过网络交易实现的销售收入，即便不开具发票，也应当作为无票收入申报纳税，否则，税收风险是不言而喻的；作为企业如果未办理税务登记，还会面临税务行政处罚。再次，实名制并不等同于税务登记，怎么对自然人开设的网店进行税收征管，尚需相关政策的进一步明确。综上所述，大学生开设网店，看中的是网店比实体店具有成本低的优势，但不能想当然地认为开设网店可以不缴税。

33. 国税与地税，分别应该去哪里缴税呢？

答：国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税，地税主要负责征收地方税。可以按照税务登记的税种来大致判断缴税的部门。

国税：增值税，消费税，车辆购置税，铁道部门、各银行总行、各保险公司总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市维护建设税，中央企业缴纳的所得税，中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税，地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税，海洋石油企业缴纳的所得税、资源税，部分企业的企业所得税，证券交易税（开征之前为对证券交易征收的印花税），个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分，中央税的滞纳金、补税、罚款。

地税：营业税，城市维护建设税（不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分），地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税，个人所得税（不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分），资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，土地增值税，房产税，车船税，印花税，契税，屠宰税，筵席税及其地方附加，地方税的滞纳金、补税、罚款，教育费附加，地方教育附加，水利建设专项基金，社会保险（基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育保险费），残疾人就业保障金、文化事业建设费。

34. 增值税和营业税分别是什么？混合销售的话需要分别缴税吗？

答：增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。营业税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。

根据企业的经营范围确定的，增值税和营业税征税范围不同，如果是混合销售则只征收一种税，如果是兼营则应该把增值税和营业税分别核算，不分别核算时，由主管国家税务局、地方税务局核定销售额，避免重复征税，维护税法权威。

35. 不开发票就不用缴税吗？

答：1.税款征收方式有:核定征收和查帐征收.

在核定征收下，不管你收入多少，上缴的是定额税。与你上报和实际收入关系不大。

在查帐征收下，一定期间内是你上报多少就缴多少税,主要靠自觉，别等税务稽查或汇算清缴时,被查或自查出不好收拾的局面。

2.税法中讲“纳税义务发生时间”，只要纳税业务发生就应该在当期计算税额.不管你开不开发票都要确认应交税金。

国家法律越来越严谨，最好规范操作，这也是会计人员的职责。